A medida que las criptomonedas se vuelven más comunes, conocer sus implicaciones fiscales se vuelve cada vez más importante

A fines de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y evoluciona, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias del mercado. Los resultados de las elecciones de EE.UU. en noviembre de 2024 provocaron un aumento en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores a la escena. A medida que el mercado de criptomonedas sigue evolucionando, es importante que los inversores comprendan las implicaciones fiscales de sus ganancias en criptomonedas y cómo su lugar de residencia fiscal influirá en ellas.

Países con las tasas impositivas más altas sobre criptomonedas

Dinamarca impone una de las tasas impositivas personales más altas sobre criptomonedas en todo el mundo. La Agencia Tributaria Danesa grava hasta un 53% de las ganancias de capital, tanto a largo como a corto plazo, de criptomonedas. Estas ganancias se tratan como ingresos personales, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas impositivas progresivas que otras formas de ingresos. Otros países que imponen tasas altas de impuestos sobre las ganancias de criptomonedas incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen tasas de impuestos altas tanto para las tenencias de criptomonedas a corto como a largo plazo en comparación con otros países. Esto está en línea con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los países europeos tienen tasas impositivas mixtas sobre las ganancias de criptomonedas

Los países europeos ofrecen una fiscalidad diferencial de las criptomonedas dependiendo de si se negocian a corto plazo o se mantienen a largo plazo. Generalmente, las tenencias a largo plazo recibirán el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, las tenencias de criptomonedas a largo plazo están gravadas al 0%, ofreciendo beneficios fiscales sustanciales.

Mientras que las ganancias a corto plazo están gravadas hasta un 45% si los activos se venden dentro de un año, las ganancias son libres de impuestos si las criptomonedas se mantienen por más de un año antes de venderse o si las ganancias son inferiores a €1,000, comenzando en 2024. Además, los ingresos de criptomonedas están exentos de impuestos si están por debajo del límite de exención de €256. De manera similar, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo de criptomonedas están gravadas al 0% si los activos se mantienen durante más de seis meses. Los activos vendidos en menos de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y atraerán una tasa impositiva progresiva del 42%. Bélgica también ofrece una tasa impositiva del 0% sobre las ganancias de criptomonedas a largo plazo, pero la advertencia aquí es que las transacciones comerciales de criptomonedas deben considerarse parte de la gestión normal de activos privados para calificar para un tratamiento fiscal favorable.

En Malta, se aplica una advertencia diferente, donde las tenencias de criptomonedas a largo plazo están gravadas al 0% solo si se mantienen como una inversión en lugar de ser consideradas actividad comercial (transacciones a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben tener en cuenta el tratamiento diferencial de las ganancias de criptomonedas en los países europeos, ya que pueden tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantengan y las políticas del país.

Tratamiento fiscal de las ganancias de criptomonedas en Canadá

La disposición de criptomonedas, como venderlas, intercambiarlas por otra criptomoneda o usarlas para compras, genera impuesto sobre las ganancias de capital en Canadá o se grava como ingresos empresariales o de propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son gravables, y el 50% de las pérdidas de capital se pueden usar para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia del comercio y la intención del comerciante, las actividades comerciales pueden gravarse como ingresos ordinarios. Una vez que tenga una ganancia de capital gravable, se grava a su tasa impositiva marginal. La tasa depende de su ingreso total gravable y la provincia o territorio en el que viva.

¿Dónde es el mejor lugar para que un inversor en criptomonedas conserve sus ganancias?

Cuando se trata de ubicaciones fiscales privilegiadas para criptomonedas, hay muchos jugadores en el juego. Varios lugares permiten a los inversores individuales de criptomonedas conservar la totalidad de sus ganancias de criptomonedas, ya que no imponen impuestos sobre las ganancias de criptomonedas. Estos países incluyen Bahréin, Barbados, Bermudas, las Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Notablemente, Bermudas ha adoptado el bitcoin como moneda de curso legal desde 2021 para atraer inversiones en criptomonedas y estimular el crecimiento económico. Estos lugares ofrecen tasas impositivas atractivas para los inversores en criptomonedas y potenciales oportunidades de planificación fiscal de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros mejores abogados fiscales de criptomonedas en Canadá para obtener asesoramiento.

Consejo fiscal profesional: las ganancias de criptomonedas se realizan incluso en intercambios de tokens

En Canadá, como en las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada de criptomonedas se cristaliza cuando se vende el activo. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristalice cuando la criptomoneda finalmente se intercambia por una moneda fiduciaria. Significa que la ganancia potencialmente se cristaliza cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si la nueva moneda de criptomonedas simplemente se mantiene, todavía puede haber un impuesto sobre las ganancias de capital pagadero en el intercambio. El valor de mercado justo de las monedas el día del intercambio determinará la cantidad de impuesto sobre las ganancias de capital pagadero. Es crucial mantener una documentación extensa de todas las transacciones para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias de criptomonedas, consulte con uno de nuestros mejores abogados fiscales de criptomonedas en Miami.

Preguntas frecuentes

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos no pagados por mis ganancias de criptomonedas. ¿Qué hago?

Si tiene ganancias de criptomonedas no reportadas, la mejor acción es presentar una divulgación voluntaria. Las solicitudes de divulgación voluntaria tienen ventajas significativas, incluidos alivios de multas e intereses. Siempre es mejor presentar una solicitud de divulgación voluntaria más temprano que tarde, ya que las acciones de CRA ponen en peligro su elegibilidad para el programa. Si desea presentar una solicitud para el Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros expertos abogados fiscales canadienses estarán encantados de asistirle.

¿Puedo deducir pérdidas de criptomonedas?

Sí, normalmente puede deducir pérdidas de criptomonedas al igual que lo haría con otras pérdidas de capital. Si vende criptomonedas a pérdida, puede usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias de criptomonedas califican como ingresos empresariales. Se aplican las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital, por lo que las pérdidas pueden trasladarse 3 años hacia atrás y hacia adelante indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden usarse para compensar ganancias de capital de los 3 años anteriores, por lo que un contribuyente puede recibir un reembolso por los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en un nómada digital y dejar Canadá por un destino de criptomonedas de bajos impuestos. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debe asegurarse de cortar sus vínculos significativos con Canadá para cesar su residencia fiscal canadiense. La residencia fiscal no se corta automáticamente al mudarse o obtener ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores que deben considerarse al evaluar la residencia fiscal. Si usted es un nómada digital y cesa su residencia fiscal canadiense, todavía será gravado sobre su ingreso de fuente canadiense. Si permanece como residente fiscal canadiense, será gravado sobre su ingreso mundial, y un tratado fiscal puede ser aplicable para otorgarle créditos fiscales y evitar la doble imposición. Cortar y establecer una nueva residencia fiscal podría ser complicado dependiendo de las circunstancias subyacentes de la situación de uno. Es aconsejable contactar a un experto abogado fiscal canadiense para obtener asistencia sobre el asunto y asegurarse de que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, puede estar sujeto a un "impuesto de salida," que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de su propiedad. Este impuesto no es una tarifa que pague solo por irse, sino más bien una evaluación del aumento en el valor de ciertos activos que posee hasta el momento de la partida. El gobierno canadiense trata esto como una venta presunta de activos cuando sale del país.

Cómo funciona:

• Cuando deja Canadá, se considera que ha dispuesto de la mayoría de sus activos para efectos fiscales, incluso si no los ha vendido realmente. Esto se llama "enajenación presunta".
• Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que han acumulado sobre esos activos hasta la fecha de su partida.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedades de inversión y activos de criptomonedas.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo solo proporciona información general. Solo está actualizado hasta la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede estar desactualizado. No proporciona asesoría legal y no debe confiarse en él. Cada escenario fiscal es único para sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tiene preguntas legales específicas, debería buscar el asesoramiento de un abogado fiscal canadiense.